Cư dân tệ: các khái niệm về pháp luật Nga

Để thắt chặt kiểm soát ngoại hối trong pháp luật đã được sửa đổi. Đặc biệt, chúng liên quan đến định nghĩa của "cư dân của đồng tiền." Về việc giải thích đúng phụ thuộc phần lớn vào việc đánh thuế thu nhập cá nhân.

khái niệm

Thuật ngữ "cư dân" được đại diện bởi luật pháp không chỉ đối với số thuế, mà còn để trao đổi kiểm soát. Luật mới "On dân tệ" (sửa đổi năm 2012) quy định rằng, những người còn lại hơn một năm ở nước ngoài không phải là công dân của Liên bang Nga và người đó không còn xuất hiện ở Nga. Nó không quan trọng những gì một người đặc biệt visa: sinh viên, du lịch hoặc với quyền thăm thân nhân. Các quy định đề cập đến "vĩnh viễn" hoặc "tạm thời" nghỉ ở một nước khác, nhưng không ai trong số họ nói về "tính liên tục". Tức là công dân Nga sinh sống ở một nước khác, đó là ít nhất một ngày trong năm để trở về nhà, mất tình trạng của người không cư trú. Nhưng một số luật sư cho rằng nó là cần thiết phải chú ý đến sự kiện đăng ký cư trú. Khi mọi người di chuyển đến nước khác, ông được thải ra từ các nhà ở tại Nga. Theo dõi các chuyến thăm ngắn ngủi của ông nhà khó khăn.

Khái niệm về "công dân tệ" đã được thể hiện trong pháp luật trước đó. Sau đó, nó cũng không kém khó hiểu. Đặc biệt, loại này của công dân có thể được gán cho tất cả những người tiếp xúc với thị thực dài hạn trong hộ chiếu, ngay cả khi họ làm họ không bao giờ được sử dụng.

Ai là ngoại hối thường trú của Liên bang Nga :

• người có giấy phép cư trú tại Nga;
• pháp nhân đăng ký tại Liên bang Nga;
• các đơn vị địa phương của Liên bang Nga.

Cuộc khủng hoảng xung quanh việc giải thích các thuật ngữ này là không ngẫu nhiên. Lượng các nhiệm vụ trong các công dân Liên bang Nga đang gia tăng mỗi năm.

Trách nhiệm công dân

1. Thông báo khai mạc và bế mạc của tài khoản ở ngân hàng nước ngoài. Đối với vi phạm các yêu cầu của hình phạt với số tiền năm ngàn rúp.
2. Không cho phép chảy vào tài khoản số tiền của các hoạt động bất hợp pháp, đặc biệt, thu nhập từ việc bán bất động sản. Đối với vi phạm các yêu cầu của người dân trao đổi có nghĩa vụ nộp phạt với số tiền 75% khối lượng giao dịch.
3. Từ năm 2015, cá nhân được yêu cầu hàng năm (trước ngày 01 tháng 6) để cung cấp các báo cáo về dòng tiền. Trong quá trình vi phạm ban đầu của trình tự quy định một hình phạt với số tiền 3.000 rúp, và cấp lại - .. 20.000 rúp ..

Làm thế nào để báo cáo

Báo cáo có thể thực hiện trên giấy và thông qua trực tiếp đến FTS, hoặc gửi qua tài khoản cá nhân trên các trang web của người nộp thuế. Bảng đầu tiên chứa thông tin về người nộp đơn, và lần thứ hai - trên tài khoản ngoại tệ. Tại mỗi tài khoản được đưa ra một trường hợp riêng biệt của tấm thứ hai. FTS thuộc thẩm quyền của mình có thể yêu cầu bổ sung giấy tờ xác nhận hoạt động. chuẩn bị của họ được đưa ra trong tuần. Đặc biệt, nó có thể yêu cầu:

• Dòng chảy của các quỹ trên tài khoản (tốt hơn để yêu cầu một ngân hàng) cũng được chấp nhận bằng điện tử.

• bản sao có công chứng các văn bản từ ngân hàng và bản dịch công chứng sang tiếng Nga.
• giao dịch hộ chiếu khai và hợp đồng này, thuế có thể yêu cầu thông tin.

Sau khi đưa ra một báo cáo về bất kỳ cư dân tiền tệ thu nhập có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập cá nhân. Một cách hợp pháp theo quy định đánh thuế cổ tức (tương ứng 13% và 15% cho người dân hay không) từ hoạt động với doanh thu ngân hàng:

• 13% cho Phys. tổ chức - người dân (30% - đối với người không cư trú);
• 20% cho jur. tổ chức - (không) người dân.

Để tránh pháp luật đôi, Nga đã ký hợp đồng với 80 quốc gia của thỏa thuận. Đối với một số loại thu nhập của một cư dân có thể nộp thuế chỉ trong nước cư trú cấp. Ví dụ, nếu người nộp thuế đã nộp hơn 13% trong lĩnh vực thuế nước sở tại đối với thu nhập từ tiền thuê với một tốc độ không cần phải trả bất cứ điều gì với Liên bang Nga. Nhưng để có Dịch vụ thuế liên bang không đưa ra câu hỏi, nó là tốt hơn để cung cấp một bản sao của tờ khai thuế nước ngoài và chứng từ thanh toán. Nếu quản lý tài sản đã được ủy thác, giấy chứng nhận cần phải nhận được nó từ anh ấy, bởi vì trong trường hợp này nó là một đại lý thuế.

đầu hàng tự nguyện

Tránh tuyên bố nộp lệ phí cho những năm trước đó, bạn có thể sử dụng lệnh ân xá vốn - để nộp trước ngày 01 tháng bảy spetsdeklaratsiyu, trong đó chỉ ra số dư tài khoản và đính kèm một thông báo về việc khai trương.

Vốn ân xá cũng áp dụng cho các giao dịch bất hợp pháp. Trên tài khoản nước ngoài có thể chuyển tiền lương, du lịch, thanh toán xã hội. OECD và các nước FATF cũng được phép chuyển nhượng các khoản vay bằng ngoại tệ, thu nhập từ cho thuê tài sản, phiếu giảm giá. Tuy nhiên, để chuyển các khoản tài trợ và thu nhập từ việc bán tài sản đều bị cấm. Vi phạm các yêu cầu này phải chịu phạt 75% số tiền giao dịch. Trong thực tế, có vẻ như thế này. Nếu tài khoản nước ngoài là thu nhập từ $ 100 từ việc bán của Ngân hàng Trung ương, $ 75 sẽ được gửi để trả tiền phạt. Nhưng nếu bạn có thời gian cho đến ngày 01 tháng 6 nộp spetsdekoaratsiyu, trách nhiệm có thể tránh được.

trách nhiệm hành chính

Ngoại tệ thường trú (không cư trú) có trách nhiệm duy nhất cho hành vi phạm tội trong lĩnh vực trong đó tội lỗi của mình (Art. 1.5 của Bộ luật hành chính). Trong trường hợp này, quyết định của hành vi phạm tội có thể được áp dụng trên hết 2-3 tháng kể từ ngày Ủy ban của nó. Là một phần của việc xem xét tại tòa án thời hạn cuối cùng các trường hợp trách nhiệm tăng lên đến hai năm.

Nếu FTS độc lập tìm hiểu về sự hiện diện của một tài khoản ngoại tệ, các cư dân sẽ được cấp tiền phạt với số tiền 5000. Chà. Nếu anh ta sẽ báo cáo ngay sau khi thời hạn cuối cùng, tức là 1 tháng Sáu, số tiền sẽ được giảm chính xác 5 lần.

Nếu việc trao đổi có thể không cư trú sau khi nhận được yêu cầu để cung cấp một báo cáo, phạt tiền 300 rúp (nếu sự chậm trễ trong mười ngày) và 2500. Chà. (Nếu một sự chậm trễ trong một thời gian dài hơn). Đối với vi phạm lặp đi lặp lại bị trừng phạt bằng cách phạt tiền 20.000. Chà.

Nếu tiền tệ không phải là một cư dân nói để mở một tài khoản, nhưng sẽ tiếp tục nhận được thu nhập vào nó, sau đó nó được coi là trốn thuế. FTS vẫn có nghĩa vụ phải nộp lệ phí và Phạt tiền trong số tiền 100-300 ngàn. Chà.

sự kiểm tra

Như FTS nhận ra rằng cư dân tệ (người tự nhiên) có một tài khoản nước ngoài? Cho đến nay, chỉ từ người nộp thuế. Kể từ năm 2018 Liên bang Nga gắn liền với việc trao đổi tự động của hệ thống thông tin về các vấn đề thuế. Vì vậy, để tìm hiểu những thông tin cơ quan Dịch vụ thuế liên bang sẽ được kịp thời.

Có những lúc một cư dân tệ là quan tâm đến thông báo cho Sở Thuế Liên Bang để mở một tài khoản. Ví dụ, để chuyển tiền từ tài khoản của họ tại Liên bang Nga tại một ngân hàng nước ngoài, bạn cần phải cung cấp thông báo của Sở Thuế Liên bang mở báo với một dấu hiệu của sự chấp nhận. Đây là một yêu cầu bắt buộc đối với tất cả khách hàng. Muốn có được xung quanh nó, các công dân chuyển tiền cho bên thứ ba. Nhưng một số luật chỉ cho phép dòng chảy của tiền vào tài khoản của bạn để xác nhận nguồn gốc số tiền.

Trong khu vực có nguy cơ cũng là công dân người trước đây đã thông báo về các tài khoản nước ngoài đến năm 2015 họ đã không đóng cửa và trong một khoảng thời gian không cung cấp thông tin. Đối với những người này có thể được tiến tố tụng hành chính với mức xử phạt 10 nghìn. Chà. và một lệnh cấm rời khỏi lãnh thổ của Liên bang Nga.

Tiền lương của một công ty nước ngoài

Bạn có thể nhận được một mức lương trong và ngoài nước. Đó là mong muốn được vắng mặt từ nhà đến hơn 183 ngày một năm. Trong trường hợp này, người được lấy ra từ việc đăng ký tại Liên bang Nga. Nói về cư trú tệ là không cần thiết. chuyến du lịch ít gì buộc. Yêu cầu đăng ký tại hải quan có thể chỉ khi thời hạn 90 ngày kể từ ngày đi. Trong trường hợp khác, các báo cáo trên các tài khoản nước ngoài là không cần thiết.

Ngân hàng Thương mại

Chỉ trong OECD và FATF vào tài khoản, bạn có thể tín dụng thu nhập phiếu mua hàng, lãi suất từ các giao dịch với chứng khoán, thanh toán trái phiếu, thu nhập từ quản lý tài sản. Tất cả các giao dịch này bị đánh thuế ở mức 13%. Thuế được tính cũng với chênh lệch tỷ giá hối đoái. Do đó, thuế suất được tính dựa trên số lượng chuyển đổi.

Từ năm 2018 trở đi vào những thay đổi có hiệu lực liên quan đến thu nhập ghi có vào tài khoản của người bán hàng Ngân hàng Trung ương. Cho đến nay, giao dịch đó đều bị cấm trên tài khoản mở ở bất kỳ nước nào trên thế giới. Nó cũng cần lưu ý rằng việc trả nợ của trái phiếu không phải là một bán của Ngân hàng Trung ương. Trong đó hoạt động tiền tệ hạn chế này không áp dụng.

tài nguyên hữu ích

Đầu tiên, người dân nên được yêu cầu để tạo ra một tài khoản cá nhân trên trang web FNS. Sau đó, tất cả các vấn đề với các cơ quan chức tài chính có thể được giải quyết mà không cần đến Liên bang Nga.

Theo dõi các khoản nợ về xử phạt hành chính, vui lòng truy cập "đại diện cho nhà vua liên bang."

Đôi khi nó là tốt hơn để hủy bỏ tình trạng ngoại tệ thường trú và rút khỏi tài khoản, chứ không phải là tranh luận với các nhà chức trách Dịch vụ Thuế liên bang.

phần kết luận

pháp luật tiền tệ được cấu trúc theo một cách mà những người không bất kỳ mong muốn xuất khẩu vốn ra nước ngoài. các giao dịch tiền tệ tiêu chuẩn giữa người cư trú có thể được thực hiện mà không quan liêu bổ sung, và chuyển tiền vào cùng kỳ lạ này ở một nước khác có thể gây ra rất nhiều khó khăn. Nó là tốt hơn để phá vỡ thời hạn cuối cùng để báo cáo hơn thậm chí bỏ qua yêu cầu này. FNS, sớm hay muộn nó sẽ vẫn nhận ra sự hiện diện của tài khoản. Và sau đó họ được đánh giá thuế bổ sung và đưa ra một số tiền rất lớn của tiền phạt.