Tỷ lệ thu hồi khả năng thanh toán: Công thức và tính toán mẫu

Khả năng thanh toán là một trong những chỉ số hoạt động quan trọng của công ty. Nó phản ánh khả năng của công ty để trang trải nghĩa vụ của mình.

đánh giá

Là nguồn cung cấp thông tin cho phân tích khả năng thanh toán nhô ra bảng cân đối. Một trong những mục tiêu chính của nó là để đánh giá tài sản của công ty, công nợ và vốn chủ sở hữu. Để xác định các thông số này là cần thiết để phân tích cấu trúc tài sản và các khoản nợ của công ty, thành lập mức độ thanh khoản cân đối kế toán. Bên cạnh đó, cần thực hiện việc tính toán và đánh giá các tỷ lệ khả năng thanh toán và tính bền vững kinh tế. tình hình tài chính trung bình của công ty được đặc trưng bởi một mức độ tốt của khả năng hoàn trả nghĩa vụ. Vào vị trí không đạt yêu cầu cho biết hệ số thấp của bồi thường khả năng thanh toán. Optimum nó được coi là một lựa chọn khi công ty có sẵn để truy cập các quỹ để thanh toán các khoản nợ. Nhưng công ty có thể vẫn còn dung môi, thậm chí nếu nó có thể nhận ra tài sản để trả nợ. Trong trường hợp này, các quỹ có thể không có sẵn tại công ty.

hệ số phục hồi giá trị Khả năng thanh toán

Phù hợp với Luật Liên bang "Về Phá sản", dưới sự phá sản của doanh nghiệp phải hiểu việc áp dụng các con nợ hoặc tòa án công nhận không có khả năng đáp ứng đầy đủ các yêu cầu của các chủ nợ, hoặc phải trả các khoản thanh toán theo yêu cầu. Trước khi áp dụng các ngày Luật này đóng vai trò một thủ tục công nhận của công ty bị phá sản. Để được coi là công ty đã trở thành vỡ nợ, nó là cần thiết để tính toán:

1. Hệ số phục hồi khả năng thanh toán.
2. Biện pháp của tổng phương tiện thanh.
3. Yếu tố của việc có vốn lưu động của họ.

Thanh khoản là một đặc tính của các tài sản của công ty, được xác định bởi khả năng thực hiện của họ trong thời gian ngắn với giá thị trường. tỷ lệ thu hồi khả năng thanh toán của công ty đóng vai trò như một chỉ số tài chính, kinh tế phản ánh khả năng của công ty để bước vào giai đoạn thanh khoản tối ưu trong vòng sáu tháng tại thời điểm ngày bảng cân đối.

phân loại tài sản

Việc tách được dựa trên một thước đo của thanh khoản. Tài sản có thể cao, nhỏ và thanh khoản. Tăng dần phân biệt:

1. các trang web chưa hoàn thành xây dựng, các tòa nhà, công trình, thiết bị, máy móc.
2. Khối lượng cổ phiếu hàng hóa và hàng hóa trong kho.
3. cổ phiếu riêng hoặc chứng khoán thuộc sở hữu của nhà nước.
4. Quỹ trong tài khoản ngân hàng.

tỷ lệ thu hồi khả năng thanh toán: công thức

Mô tả các chỉ số có mặt ở vị trí về phương pháp trong đó xác định một ước tính về tình hình vật chất và tình trạng nghèo của bảng cân đối của nó. Tài liệu này cũng trình bày một phương trình mà theo đó để tìm ra tỷ lệ thu hồi khả năng thanh toán. Công thức như sau: Sq = (K1F + 6 / T (K1F - K1N)) / 2.

Phương trình được sử dụng bởi các tỷ lệ thanh khoản của công ty và đặc điểm kỹ thuật của nó:

• con số thực tế là mức độ thanh khoản (ở phần cuối) - K1F;
• hệ số ban đầu - K1N;
• chỉ số theo định mức - K1norm = 2;
• thời gian để phục hồi khả năng thanh toán - 6 (trong tháng.);
• kỳ báo cáo (tính theo tháng.) - T.

Một kết quả chính xác hơn có thể thu được trong thời gian 4 hoặc nhiều hơn. Theo chuyên gia kinh tế, hệ số khả năng thanh toán của bồi thường không phải là một chỉ báo độc quyền phải tuân theo.

Công nhận cấu trúc cân đối đạt yêu cầu

Trong quá trình phân tích, nó được coi là doanh nghiệp vỡ nợ, bất kỳ các điều kiện sau đây cần được thực hiện:

• tỷ lệ thanh khoản vào cuối kỳ báo cáo dưới 2.
• Mức độ mà các quỹ tại thời điểm lập bảng cân đối kế nhỏ hơn 0,1.

Xem xét mức độ hệ số bồi thường có thể khả năng thanh toán.

thí dụ

Trong các chỉ số năm ngoái của thanh khoản vào đầu của thời kỳ này lên tới 0,97 vào cuối năm - 1,18. Sử dụng công thức trên, chúng ta có thể có được: Ấp = 6/12 + 1,18 (1,18-0,97) = 0,3528.

Nếu tính toán chỉ số thu được là lớn hơn 1, sau đó chúng ta có thể nói rằng công ty có cơ hội để đạt được tình hình tài chính tối ưu trong sáu tháng tới. Nếu việc khôi phục khả năng thanh toán tỷ lệ ít hơn một, tương ứng, trong vòng sáu tháng tới, công ty sẽ không thể đạt được sự ổn định kinh tế cần thiết.

dự đoán

Giảm yếu tố / lỗ khả năng thanh toán được coi là một trong những công ty chủ chốt trong việc phân tích quản lý. Các chỉ số này cho phép lập kế hoạch hoạt động tài chính và kinh tế trong một thời gian nhất định. tỷ lệ thu hồi khả năng thanh toán làm cho nó có thể phân phối các giao dịch và các quỹ trong sáu tháng tới cho lối ra của công ty từ cuộc khủng hoảng. Tuy nhiên, một tình huống như vậy có thể tránh được. Để làm điều này, tính toán con số xác suất hư hỏng công ty hiện tại trong vòng ba tháng sau ngày lập báo cáo: Kup = [K1f + 3 / T (K1f - K1n)] / K1norm.

Đối với điểm chuẩn, mà được so sánh với tỷ lệ thu hồi / lỗ khả năng thanh toán đơn vị có nguồn gốc. Nếu chỉ số này lớn hơn 1 trong tính toán xác suất của sự suy giảm trong tình hình tài chính, nó có nghĩa là công ty có mọi cơ hội không mất thanh khoản của họ. Theo đó, nếu giá trị là nhỏ hơn 1, công ty có thể bị vỡ nợ trong vòng ba tháng tới.

Xác định phá sản sai

Cho đến nay, có những hệ thống khác nhau của đánh giá. Khi phân tích không được thành lập chính nó không hiệu quả, và tiết lộ các dấu hiệu phá sản gian lận. Họ tuyên bố rằng công ty có khả năng thực sự để trả nợ cho các chủ nợ nghĩa vụ đầy đủ kể từ ngày nộp đơn xin công nhận phá sản của nó. Xác định những đặc điểm này được thực hiện khi thiết lập khả năng chi trả tài sản nợ bằng mối quan hệ kích thước của chúng với kích thước của các khoản nợ ngắn hạn. Khi tính toán được loại trừ quỹ tiêu dùng, thu nhập tới và dự trữ thanh toán và chi phí. Sau khi cam kết các tính toán cần thiết có thể được học:

• Nếu mức độ bảo mật là bằng hoặc lớn hơn 1, sau đó là bằng chứng về sự phá sản gian lận.
• Nếu giá trị nhỏ hơn đoàn kết, sau đó, theo đó, sự thất bại của thực.

Kiểm tra hoạt động tài chính và kinh tế của công ty

Thủ tục này bao gồm hai giai đoạn:

• Chúng tôi tính toán các chỉ số ảnh hưởng đến khả năng của công ty để trả nợ các cam kết đã diễn ra trong quá trình kiểm tra.
• Phân tích điều kiện giao dịch đã gây ra các giá trị điều chỉnh.

Các chỉ tiêu phản ánh mức độ nợ cho các chủ nợ, sau đây:

• Cung cấp các trách nhiệm pháp lý vốn lưu động.
• Khối lượng tài sản ròng.
• Tình trạng sẵn có của tất cả các tài sản nợ.

Một nghiên cứu về hoạt động tài chính và kinh tế của các công ty liên quan đến việc nghiên cứu về sự năng động của các chỉ số này trong thời gian thử nghiệm. Trong trường hợp của giai đoạn đầu tiên của thủ tục, một mức độ suy giảm đáng kể của các chuyên gia an ninh nợ tiền thu được để phân tích các điều kiện theo đó các giao dịch cho thời gian quy định. Được tính đến những hợp đồng, điều này có thể ảnh hưởng đến sự thay đổi trong lãi suất.