Khấu trừ xã hội để điều trị, giáo dục: tài liệu. Khoản khấu trừ thuế xã hội được cung cấp ...

Pháp luật của Liên bang Nga cho phép công dân có cơ hội tăng vốn của họ bằng cách khấu trừ thuế. Dĩ nhiên, một đặc ân như vậy không phát sinh chỉ vì một người nên có cơ sở để đăng ký. Làm thế nào họ có thể được? Thủ tục thu thập các loại khấu trừ thông thường - xã hội là gì?

Bản chất của việc khấu trừ thuế là gì?

Trước tiên, chúng ta hãy định nghĩa bộ máy khái niệm trong khuôn khổ của chủ đề đang được đề cập. Việc khấu trừ thuế là gì? Đó là số tiền mà người đóng thuế có quyền giảm lệ phí trả cho ngân sách - từ tiền lương hoặc các khoản thu nhập khác hoặc trả lại từ tiểu bang. Công dân Liên bang Nga tích cực sử dụng cả hai kế hoạch, vì mỗi người trong số họ có những lợi thế riêng.

Cách để được khấu trừ

Sự phổ biến của phương pháp thứ hai để có được các khoản khấu trừ - theo hình thức một khoản tiền cố định, được trả lại từ ngân sách, có thể thích hợp hơn so với quan điểm rằng một lượng tiền tương đối lớn dành cho công dân tại một thời điểm. Nhưng phương pháp đầu tiên thường là nhu cầu - từ quan điểm cho rằng các khoản tiền không được liệt kê dưới hình thức thuế thu nhập cá nhân trong ngân sách có thể được sử dụng cho các chi phí hiện tại, cho đến khi chúng bị khấu hao do lạm phát.

Tuy nhiên, cần hiểu rằng không phải tất cả các khoản khấu trừ có thể được lấy bằng các phương pháp này. Luật thuế của Nga cung cấp một khoản khấu trừ khá rộng. Trong số những người nổi tiếng nhất là xã hội. Hầu hết trong số họ chỉ thu được bằng phương pháp thứ hai - khi nộp đơn vào Dịch vụ Thuế Liên bang vào cuối năm tính thuế.

Tính cụ thể của khấu trừ xã hội là gì?

Các khoản khấu trừ xã hội là khoản bồi thường được tính trên cơ sở chi phí của công dân cho việc học, điều trị, tài trợ lương hưu, và từ thiện. Rõ ràng, chúng liên quan đến các lĩnh vực xã hội thông thường - do đó tên của các ưu đãi thuế được đề cập.

Theo quy định, các khoản khấu trừ xã hội được cấp cho công dân sau khi kết thúc năm mà các chi phí phát sinh, trên cơ sở đó, theo luật pháp, có thể nhận được bồi thường. Thủ tục thu thập chúng không phải là quá phức tạp. Trên thực tế, tất cả những gì bạn cần làm là cung cấp các tài liệu cần thiết cho Dịch vụ Thuế Liên bang tại nơi đăng ký. Theo quy định, đây là một tuyên bố tương ứng với hình thức 3-NDFL, cũng như các nguồn xác nhận chi phí của người nộp thuế.

Các khoản khấu trừ thuế xã hội được cấp trong trường hợp chung với số tiền không vượt quá 13% của 120.000 rúp. Nhưng có những sắc thái của tính toán của họ. Hãy để chúng tôi nghiên cứu chi tiết cụ thể của các khoản bồi thường tương ứng chi tiết hơn.

Khấu trừ điều trị: sắc thái

Xem xét làm thế nào để nhận được một khấu trừ xã hội để điều trị. Các tính năng chính của nó là gì?

Đối với việc điều trị, nếu người nộp thuế đã chi trả cho các dịch vụ y tế trả cho cá nhân, vợ / chồng, cha mẹ hoặc con cái, nếu tuổi của họ không quá 18 năm, hoặc mua thuốc. Cơ sở y tế trong đó điều trị được thực hiện phải được cấp phép. Nếu người nộp thuế đã trải qua quá trình điều trị tốn kém - theo các tiêu chí được xác định trong nghị quyết của chính phủ Liên bang Nga - thì số tiền khấu trừ tối đa cho các chi phí tương ứng sẽ không giới hạn.

Hình thức bồi thường thuế được xem xét có thể được phát hành bởi một công dân có các khoản chi phí liên quan đến việc mua thuốc hoặc thanh toán dịch vụ tại cơ sở y tế cá nhân mà không có sự trợ giúp của người sử dụng lao động hoặc nhà nước.

Như chúng ta đã đề cập ở trên, để nhận được một khoản khấu trừ, một người cần chuẩn bị tài liệu, một trong số đó có thể được coi là một tờ khai tương ứng với mẫu 3-NDFL. Nó có thể được lấp đầy bởi chính nó hoặc nó có thể được tư vấn bởi một cơ quan chuyên ngành. Một công cụ rất thuận tiện để giải quyết các vấn đề tương tự là các chương trình chuyên biệt có thể được tải về từ các cổng chuyên đề.

Tài liệu tiếp theo cần thiết để nhận khoản khấu trừ xã hội là giấy chứng nhận 2-NDFL. Tài liệu này là cần thiết của Cục Thuế Liên bang để xem giá trị của thu nhập đã xác nhận của một người trong năm thuế trước. Những thông tin này thường do chủ nhân cung cấp - bạn chỉ cần liên hệ với phòng kế toán của công ty.

Ngoài ra, để nhận được khoản khấu trừ xã hội để điều trị, bạn sẽ cần tài liệu xác nhận các khoản chi phí của công dân. Đây có thể là:

- Hợp đồng với tổ chức y tế để cung cấp dịch vụ;

- Giấy chứng nhận chuyển đến cơ quan chi trả dịch vụ y tế;

- Biên lai xác nhận chi phí của công dân;

- Giấy chứng nhận do cơ quan y tế cấp và xác nhận nhu cầu mua thuốc.

Nếu một công dân nhận được một khoản khấu trừ cho các chi phí để điều trị cho một thân nhân, Dịch vụ Thuế Liên bang cũng sẽ cần phải cung cấp các tài liệu xác nhận mối quan hệ với bệnh nhân. Đồng thời, các khoản thu và các tài liệu tài chính khác phải được cung cấp cho người thu thuế thay cho người nộp thuế và họ phải ghi rõ họ và tên đầy đủ của họ nếu nó có chứa các dữ liệu có liên quan trong đó.

Nếu khấu trừ được thực hiện trên cơ sở chi phí y tế cho VHI, bạn sẽ cần một bản sao của hợp đồng VHI hoặc hợp đồng bảo hiểm thích hợp, cũng như biên nhận xác nhận nhận tiền bồi thường từ công ty bảo hiểm. Trong hầu hết các trường hợp, cũng phải nộp cho Cục Thuế Liên bang một đơn thuốc theo toa mà trên đó sẽ ghi chú ghi rõ rằng tài liệu đã được soạn thảo cho Dịch vụ Thuế Liên bang. Bạn cũng có thể cần tài liệu xác nhận thực tế tính toán của người trả tiền với tổ chức y tế cung cấp dịch vụ của mình trong khuôn khổ hợp đồng VHI.

Tương tác với Dịch vụ Thuế Liên bang

Sau khi tất cả các tài liệu được thu thập, họ có thể được chuyển đến Cục Thuế Liên bang tại nơi đăng ký. Ở đó, công dân sẽ phải điền vào một bản khai khấu trừ - cơ quan thuế sẽ nhắc bạn làm thế nào để làm điều này. Tài liệu này cũng ghi lại các chi tiết của tài khoản ngân hàng mà người đó muốn nhận khoản tiền khấu trừ. Nhân viên của phòng nên kiểm tra tài liệu, và nếu mọi thứ đều đúng, hãy đưa họ ra và cấp biên lai cho công dân về việc họ nhận được.

Các khoản khấu trừ xã hội để điều trị dưới hình thức hoàn lại tiền vào tài khoản được chỉ định trong đơn được trả trong vòng 4 tháng sau khi chuyển sang các tài liệu Dịch Vụ Thuế Liên Bang.

Làm thế nào để tôi nhận được một khoản khấu trừ cho học phí?

Bây giờ chúng ta sẽ nghiên cứu cách thức bồi thường thuế được xây dựng trên cơ sở chi tiêu cho việc giáo dục bản thân hay người thân của họ.

Khoản khấu trừ xã hội dành cho giáo dục được cung cấp nếu người nộp thuế tự hoàn thành khóa học hoặc được trả tiền cho việc học hành của con cái, nếu tuổi của họ không quá 24 năm, anh chị em. Bồi thường được cung cấp cho toàn bộ thời gian học tại một cơ sở giáo dục, nghỉ học cũng bao gồm.

Việc khấu trừ được coi là không thể nhận được bởi một công dân nếu vốn chủ sở hữu đã được sử dụng như là một nguồn tài chính cho các nghiên cứu. Ngoài ra, không thể nhận được bồi thường thích hợp nếu cơ sở giáo dục thực hiện các dịch vụ của mình mà không có giấy phép và tổ chức các cuộc hội thảo, bài giảng hoặc thực hiện các loại hình đào tạo khác không liên quan đến việc cấp văn bằng, chứng chỉ và các tài liệu chính thức khác xác nhận văn bằng.

Để thanh toán trên cơ sở có liên quan, điều đầu tiên cần làm, như trong trường hợp đền bù, là chuẩn bị các tài liệu. Khoản khấu trừ xã hội cho đào tạo, như trong trường hợp trước, liên quan đến việc chuẩn bị một bản tuyên bố tương ứng với mẫu 3-NDFL. Tương tự, bạn cần lấy chứng chỉ 2-NDFL trong phòng kế toán của công ty tuyển dụng.

Sau - để thu thập một bộ tài liệu xác nhận chi phí đào tạo. Đây có thể là:

- Bản sao hợp đồng với tổ chức giáo dục;

- Bản sao hợp đồng xác nhận sự gia tăng chi phí nghiên cứu, nếu tổ chức đó đã thay đổi giá cho các dịch vụ cung cấp;

- Bản sao giấy phép của tổ chức có liên quan, nếu thông tin về việc đó không được phản ánh trong hợp đồng;

- Nếu người nộp thuế nhận được một khoản khấu trừ cho việc học hành của một đứa trẻ, anh trai hoặc em gái thì phải có giấy chứng nhận rằng việc nghiên cứu được tiến hành trực tiếp;

- Nếu một công dân nhận được một khoản khấu trừ cho việc giáo dục của một đứa trẻ, nó sẽ là cần thiết để cung cấp Dịch vụ thuế Liên bang với một giấy chứng nhận của mình sinh;

- Nếu một người nhận được tiền bồi thường cho việc học hành của anh trai hoặc em gái của mình - cần có giấy tờ để xác nhận mối quan hệ họ hàng với họ.

Ngoài các bộ tài liệu cần phải đính kèm biên nhận xác nhận thanh toán các dịch vụ của tổ chức giáo dục.

Việc nhận được khoản khấu trừ thuế xã hội cho các nghiên cứu được thực hiện nói chung theo cùng một sơ đồ đặc trưng cho việc xử lý bồi thường để điều trị. Cần phải mang các tài liệu đã được thu thập đến Cục Thuế Liên bang để nhận biên nhận từ cơ quan thuế và đợi cho đến khi số tiền chuyển vào tài khoản ngân hàng được chỉ ra trong đơn.

Khấu trừ quỹ từ thiện

Khấu trừ thuế xã hội cũng được cung cấp trên cơ sở chi phí công dân của công dân. Thủ tục thu thập thông tin cũng tương tự như thủ tục đăng ký bồi thường thuế để điều trị và huấn luyện. Cần chuẩn bị một bản tuyên bố về NDTD 3-NDFL, một giấy chứng nhận của NDF-2, cũng như thu thập một bộ tài liệu xác nhận chi phí. Đây có thể là:

- Biên nhận xác nhận giao dịch (hoặc, ví dụ như các lệnh thanh toán hoặc báo cáo tài khoản);

- hợp đồng cung cấp hỗ trợ từ thiện.

Việc nhận khoản khấu trừ xã hội được thực hiện theo cách tương tự như trong các tình huống trước đây: cần phải có chứng từ gửi FTS, điền đơn, nhận biên lai và đợi cho đến khi cơ quan thuế kiểm tra tài liệu và chuyển số tiền khấu trừ vào tài khoản thanh toán theo quy định của công dân.

Các khoản chi trên cơ sở mà một người có thể nhận được bồi thường của loại hình được yêu cầu thường là chuyển khoản không cần thiết vào tài khoản của các tổ chức khoa học, văn hoá, giáo dục, cơ sở y tế và cung cấp trợ cấp xã hội cho công dân. Các tổ chức này cũng có thể là công khai.

Các khoản khấu trừ xã hội có thể được thanh toán trên cơ sở chi phí của một công dân tài trợ cho các tổ chức thể thao và các tổ chức tôn giáo. Mức bồi thường tối đa không giới hạn theo luật, nhưng không vượt quá 25% tổng thu nhập của một công dân mà ông nhận được trong năm nộp hồ sơ cho Sở Thuế Liên Bang.

Trích khấu hao lương hưu

Khoản khấu trừ dựa trên chi phí của một công dân liên quan đến việc bổ sung một tài khoản hưu trí thuộc sở hữu của ông, cha mẹ, vợ / chồng, hoặc trẻ em khuyết tật cũng áp dụng cho xã hội. Quyền được bồi thường thích hợp phát sinh từ người đóng thuế đã ký một thỏa thuận với một quỹ hưu trí ngoài quốc doanh hoặc một tổ chức bảo hiểm chuyên biệt.

Làm thế nào là loại khấu trừ thuế xã hội tương ứng? Tài liệu cần chuẩn bị để người nộp thuế nộp đơn xin bồi thường này cũng giống như các khoản khấu trừ cho FTS đối với các khoản khấu trừ xã hội khác - điều này liên quan đến việc kê khai 3-NDFL, cũng như bằng chứng 2-NDFL.

Nhưng có những cái cụ thể:

- thỏa thuận với APF;

- biên lai xác nhận chuyển tiền cho APF của công dân;

- nếu cần thiết là tài liệu xác nhận mối quan hệ giữa người nộp thuế với người có tài khoản hưu bổng tích luỹ, được bổ sung bởi một người.

Cần lưu ý rằng khoản khấu trừ cho các khoản đóng góp hưu trí là khoản duy nhất có thể nhận được theo chương trình đầu tiên dưới hình thức các khoản tương ứng với số thuế thu nhập cá nhân không được chuyển từ tiền lương vào ngân sách một cách hợp pháp.

Thực hiện một số khoản khấu trừ: sắc thái

Bạn có thể có được một khấu trừ xã hội ở một số giống? Pháp luật của Liên bang Nga không cấm điều này. Nhưng phải nhớ rằng số tiền tối đa của các khoản chi tiêu trên cơ sở khấu trừ xã hội, trong trường hợp chung, là 120.000 rúp / năm. Nếu số tiền này đã cạn kiệt, tạm thời nói, với chi phí của công dân được bồi thường cho các nghiên cứu, sau đó ông sẽ không thể nhận được một khoản khấu trừ cho các chi phí y tế thực hiện trong cùng một năm.

Ngoại lệ có thể được thanh toán để được điều trị tốn kém. Theo khoản bồi thường tương ứng, như chúng ta đã nói ở trên, không có bất kỳ hạn chế nào trong luật của Liên bang Nga. Ngoài ra, theo các quy tắc đặc biệt, số tiền khấu trừ cho từ thiện được xác định, như chúng tôi đã nói ở trên. Nhưng điều quan trọng là mức lương hoặc thu nhập khác của một người đủ để sử dụng số tiền khấu trừ có sẵn.

Một người có quyền nhận bồi thường xã hội trong vòng 3 năm sau khi hoàn thành các khoản chi phí, trên cơ sở đó được tính.

Tóm tắt

Các khoản khấu trừ xã hội là một biện pháp hỗ trợ theo yêu cầu của công dân Nga. Để nhận được nó, trước tiên phải chuẩn bị các tài liệu xác nhận số tiền thu nhập nhận được từ 13% thuế đã nộp - đó là FTS của ông ta trả lại từ ngân sách trong giới hạn cho các khoản khấu trừ được quy định bởi luật pháp. Thứ hai, công dân phải xác nhận chính xác các khoản chi phí đã cam kết liên quan đến việc thanh toán các dịch vụ của các cơ sở giáo dục, y tế, chuyển tiền vào tài khoản tại APF hoặc với sự trợ giúp từ thiện. Bộ hồ sơ đã được chuẩn bị nên được hoãn lại cho văn phòng lãnh thổ của Cục Thuế Liên bang tại nơi đăng ký. Đồng thời, có thể được thực hiện vào bất kỳ ngày nào trong năm theo sau, trong đó có các khoản chi phí được bồi thường.