Tài liệu tiền mặt: thiết kế, thẩm tra, lưu trữ. Thủ tục đăng ký giấy tờ tiền chính

công cụ tiền là các chứng khoán được soạn thảo bằng liên quan đến sự chuyển động của các quỹ của pháp nhân hoặc doanh nghiệp cá nhân. hình thức của họ do Ủy ban Thống kê Nhà nước phê duyệt. Chúng ta hãy xem xét thêm tài liệu gì tiền có thể sử dụng các doanh nghiệp.

bảo đảm

Họ đóng vai trò như các văn bản tiền chính. Đơn đặt hàng có thể đến hoặc hàng tiêu dùng. Đầu tiên nộp đơn xin nhập học của tiền mặt. Ban hành để tín dụng một bản sao của cán bộ kế toán và phải có chữ ký của Ch. kế toán hoặc một quan chức có thẩm quyền để làm như vậy. Trong sự vắng mặt của các quan chức có trách nhiệm xác nhận các chứng từ tiền mặt chính là người đứng đầu pháp nhân hoặc doanh nghiệp cá nhân mình trực tiếp. Hóa đơn cho trượt tín dụng phải có chữ ký của người được ủy quyền (kế toán và thủ quỹ), có xác nhận của một con tem (đóng dấu). Bên cạnh đó, nó được đăng ký vào sổ đăng ký thích hợp. Một nhận được cung cấp cho các đối tượng, người đầu hàng số tiền. Trực tiếp trình tự tín dụng vẫn còn trong văn phòng. Chi phí giấy đầy rút tiền mặt. Không cần phải nói, tài liệu tiền mặt rút ra trong trường hợp hiện nay như cách truyền thống xử lý thông tin, và các quỹ Thứ Ba Rút trượt, như nhận, phát hành vào 1 bản sao. Nó cũng phải có xác nhận của người được uỷ quyền và được đăng ký vào sổ đăng ký thích hợp.

đổ đầy

Làm thế nào để làm cho tài liệu tiền mặt được mô tả ở trên không? Điền vào các cách sau đây:

1. Trong mục "Base" được gọi là giao dịch kinh doanh.
2. Trong cột "Bao gồm" đặt xuống số thuế GTGT. số thu âm của cô. Nếu các dịch vụ, hàng hóa, công việc không bị đánh thuế, các "loại trừ" điểm trong dòng.
3. Trong mục "Ứng dụng" sẽ được liệt kê và các giấy tờ kèm theo, với số ngày và số lượng biên soạn của họ.
4. Các "tín dụng, mã phân khu" cột được đặt định thích hợp của bộ phận kết cấu, chiếm quỹ.

đăng ký

tài liệu Cash nên được xem xét trong một tạp chí đặc biệt. Nó đăng ký như nhận / chứng từ giải ngân và giấy thay cho họ. Sau đó, ví dụ, bao gồm tiền lương, đơn xin việc ban hành các quỹ và các tài khoản khác. Trong trường hợp này, cần lưu ý rằng các chứng từ giải ngân, mà được trang bị cho các báo cáo quyết toán về tiền lương và các khoản tương đương với nó nên được ghi lại sau khi phát hành thanh toán.

sổ két

Nó được sử dụng để ghi lại việc phát hành và nhận tiền mặt. Cuốn sách được đánh số, đóng dấu và chuỗi với nhau, được đặt trên trang cuối cùng. Dưới đây là một kỷ lục cho thấy số lượng tờ. Trên trang cuối cùng phải có chữ ký của Ch. kế toán và giám đốc công ty. Mỗi trang của cuốn sách được chia thành hai phần bằng nhau. Một (các linovkoy ngang) phải được điền như là người đầu tiên, người kia - như một trường hợp thứ hai. Loại thứ hai được thực hiện từ phía sau và phía trước, sử dụng giấy than. Cả hai bản được đánh số với một số. Đầu tiên là trong cuốn sách, và lần thứ hai - giọt nước mắt. Sau này đóng vai trò như một chứng từ kế toán tiền mặt. Cho đến khi kết thúc hoạt động, họ không đi tắt cho ngày hiện tại. Entries bắt đầu ở phía trước trường hợp đầu tiên, sau khi dòng "Số dư đầu trong ngày." Trước khi lấp đầy nhu cầu để bẻ cong các tấm dọc theo dòng tách. Cắt một phần do đó đặt dưới một trong đó là trong cuốn sách. Đối với nhập thông tin sau "Chuyển", một bên rách-off được chồng lên trên mặt trước của trường hợp thứ hai. Tiếp tục ghi ở mặt sau của phần không thể tách rời linovke ngang.

bổ sung hồ sơ

giao dịch tiền mặt có thể được ghi trong giấy tờ khác nhau. Là một trong số họ, ví dụ, chủ trương báo cáo trước. Nó được sử dụng để giải thích cho các quỹ, được cấp cho những người chịu trách nhiệm về cam kết chi phí hành chính. Là một thành phần của văn bản đó? giao dịch tiền mặt của các loại đưa vào tài khoản của đơn vị trực tiếp chịu trách nhiệm và kế toán. báo cáo chi phí được lập trên giấy hoặc trung bình máy có thể đọc được. Lập hồ sơ tiền được thực hiện theo đúng các quy tắc. Mỗi mẫu được điền vào một bản sao. Về phía ngược lại nó người chịu trách nhiệm chỉ định một danh sách các giấy tờ đó xác nhận các chi phí phát sinh. Chúng bao gồm, ví dụ, bao gồm giấy chứng nhận chuyến du lịch, vận đơn, séc, biên lai và như vậy. Nó cũng chỉ là đối tượng số tiền chi phí. Giấy, mà được gắn vào báo cáo, nên được đánh số theo thứ tự chúng được liệt kê. Kiểm tra các công cụ tiền tệ được thực hiện nhân viên kế toán. Các nhân viên, đặc biệt là thực hiện kiểm toán chi tiêu có nghĩa đầy đủ của chứng từ giấy, và tính chính xác của điền của họ tính tiền. Trên mặt sau của các chi phí quy định được đưa vào tài khoản, tài khoản để ghi nợ trong đó chúng được viết.

sắc thái quan trọng

yếu tố quan trọng có liên quan đến ngoại tệ (1a p. trên mặt trước của cột, và 6 và 8 ở mặt sau) phải được điền chỉ trong trường hợp người có trách nhiệm tiếp nhận quỹ không rúp. Báo cáo chi phí sau khi thử nghiệm phải được sự chấp thuận của Giám đốc hoặc người được uỷ quyền của anh ta. Chỉ khi đó nó được đưa tới tài khoản. Nếu thanh toán trước đã được sử dụng là không hoàn toàn trách nhiệm trước người mất thời gian còn lại trở về thủ quỹ. Cùng lúc đó chứa đầy lương-in trượt. Theo thông tin của báo cáo đã được phê duyệt thực hiện ghi nợ.

đăng ký biên chế

Làm các công cụ tiền tệ được thực hiện trong việc tính toán và trả lương cho người lao động. Kế toán là tờ tương ứng trong một mảnh. Tiền lương được tính theo trình bày thông tin trong tài liệu hướng dẫn chính kế toán thời gian thực sự dành làm việc ra ngoài và vân vân. Trong dòng "Chi" đại diện cho số lượng phù hợp với các loại thanh toán từ bảng lương. Nó cũng đặt xuống thu nhập khác (vật chất và lợi ích xã hội), với điều kiện người lao động hoàn trả tại các chi phí của lợi nhuận công ty và được đưa vào cơ sở tính thuế. Đồng thời nó thực hiện việc tính khấu trừ từ tiền lương và số tiền đặt ra cho vấn đề của một bàn tay lao động. đặt xuống tổng số tiền trên trang tiêu đề của báo cáo kết quả, đó là phải trả cho người lao động. Trụ sở của công ty phải đăng ký uỷ quyền phát hành tiền lương. Trong sự vắng mặt của mình, các tài liệu do một nhân viên có thẩm quyền. Vào cuối báo cáo đặt xuống số tiền ký quỹ và tiền lương vượt trội. Vào cuối giai đoạn thiết lập cho việc thanh toán kinh phí cho nhân viên, so với tên của người lao động không nhận được tiền trong hộp 23 được đặt đánh dấu "ký quỹ". Theo số lượng phát hành là trượt rút. Số và ngày cấp đầy trách nhiệm được quy định trong việc giải quyết và biên chế trên trang cuối cùng.

Help-Báo cáo

Các tài liệu errata quầy KKM và doanh thu mỗi ca (một nô lệ. Day). Giúp-một báo cáo hoàn thành vào 1 bản hàng ngày. Thủ quỹ phải ký tên và bàn giao cán bộ trưởng (của người đứng đầu). Cùng lúc đó chứa đầy lương-in trượt. Trong các công ty nhỏ, số tiền phải thu trực tiếp. Khi chuyển tiền điền giấy tờ ngân hàng bằng tiền mặt tương ứng. Doanh thu mỗi ca (một nô lệ. Day) được thiết lập theo chỉ số totalisers ở đầu và cuối ngày. Trong trường hợp này, số tiền được trích lại cho khách hàng để kiểm tra sử dụng. thu được cài đặt xác nhận Thủ trưởng các phòng ban. Việc niêm yết các dấu hiệu thông qua báo cáo kết quả thu ngân cao cấp và quản lý. Help-một báo cáo phục vụ như là cơ sở cho việc lập các hợp nhất "thông tin về đồng hồ đo CMC và doanh thu của công ty."

tạp chí rút tiền

Tài liệu này là cần thiết để giải thích cho dòng tiền và sự xuất hiện của từng doanh nghiệp CMC. Tạp chí này cũng đóng vai trò kiểm soát và đăng ký các bài đọc báo cáo đo. chuỗi tài liệu này với nhau, đánh số và countersigned bởi Chương. kế toán, người đứng đầu của công ty, cũng như một thanh tra viên thuế. Tạp chí này cũng là con dấu của doanh nghiệp. Tất cả các mục rút tiền được thực hiện mỗi ngày. Trình tự đăng ký văn bản tiền không cho phép tẩy xóa và tẩy xóa trên tạp chí. Tất cả các điều chỉnh sẽ được thực hiện nhất quán và chữ ký của người được ủy quyền có xác nhận. Trong trường hợp chỉ trùng hợp ngẫu nhiên mà họ được ghi nhận cho sự thay đổi hiện tại để bắt đầu công việc. Những dữ liệu cần được xác nhận bằng chữ ký của thủ quỹ và người quản lý đang làm nhiệm vụ. On line 15 cho thấy các số liệu được nhập vào bởi khách hàng quay trở lại kiểm tra. Thông tin này được lấy từ các hành động có liên quan. Trong cùng một cột cho biết số lượng trang in trong ca của zero kiểm tra. Đến cuối năm các nhà điều hành ngày làm việc tạo ra một báo cáo tóm tắt cho một sự thay đổi và với anh ta mất đi số tiền thu được. Các thành phần của lương-in trượt. Khi đọc mét sẽ bị xóa, kiểm tra số tiền thực tế của doanh thu, một mục được thực hiện trong các tạp chí. Nó được xác nhận bằng chữ ký của người đứng đầu (quản trị đang làm nhiệm vụ), thu ngân cao cấp và hỗ trợ khách hàng. Trong trường hợp có sự khác biệt giữa các số liệu chỉ ra cho băng kiểm soát và số lượng tiền thu được phát hiện chênh lệch lý do hình thành. Phần chênh lệch quan sát hoặc thiếu của tạp chí viết bằng hàng tương ứng.

Dữ liệu trên đồng hồ đo và doanh thu PFC

Chúng được sử dụng để tạo ra một báo cáo tóm tắt cho sự thay đổi hiện tại. Những dữ liệu này đóng vai trò như một chất bổ sung để giúp rút tiền biên soạn hàng ngày. Để biết thông tin về các dấu hiệu và các khoản thu được tạo ra trong một bản duy nhất. Cùng với hàng tiêu dùng và chứng từ hóa đơn, báo cáo chứng chỉ thầy được truyền cho công ty kế toán để sự thay đổi tiếp theo. Các giấy tờ tiền mẫu, phù hợp với các bài đọc của quầy, ở đầu và cuối mỗi ngày làm việc bằng cách CMC chuyển tiền thu được tính toán. Cùng lúc đó, trong số những thứ khác, sự phân bố của các bộ phận của nó. Sau đó phải được xác nhận bằng chữ ký của người đứng đầu. Vào cuối của một bảng hoàn thành sẽ hiển thị kết quả trên đồng hồ đo của CMC, và tóm tắt doanh thu của công ty từ việc phân phối các quỹ của bộ phận. Phù hợp với các hành vi quy định tổng số tiền mà đã được cấp cho khách hàng để kiểm tra trả về bởi chúng. Số tiền này giảm tổng doanh thu. Thông tin phải có chữ ký của một thủ quỹ kiêm Trưởng ban chỉ của công ty.

Các khuyến nghị về cách điền

Khi đưa ra một tài liệu tiền mặt phải tuân theo các thủ tục thành lập bởi văn bản quy phạm pháp luật và khác. Ngoài ra, có một số quy tắc khá đơn giản mà sẽ tránh được sai sót trong giấy tờ:

1. Lượng từ bạn nên luôn luôn xác định vốn. Penny khi nó được phép ghi số. Ví dụ: Mười tám ngàn rúp 10 kopecks.
2. Giấy có thể được lấp đầy từ cả hai tay và sử dụng phương tiện kỹ thuật (máy tính, ví dụ).
3. Quy định cho phép các thông tin chính xác trong các tài liệu tiền mặt. Tuy nhiên, nó là cần thiết để quan sát một số yêu cầu. nhập không chính xác phải được gọn gàng gạch bỏ bởi một dòng. Gần hoặc (nếu có thể) trên nó chỉ ra thông tin chính xác. Ở đây nó là cần thiết để thực hiện một postscript: "Thay đổi", "gạch bỏ không hợp lệ" hoặc "true". Bên cạnh hồ sơ này nên có chữ ký của Ch. kế toán và người đứng đầu tổ chức (hoặc một doanh nhân cá nhân).
4. Trong sự hiện diện của tẩy xóa, tẩy xóa, glossing qua "thủ" và các phương pháp tương tự điều chỉnh tài liệu được coi là không hợp lệ.

quy định bổ sung

tài liệu tiền mặt lưu trữ, phù hợp với pháp luật hiện hành được thực hiện trong vòng 5 lít. Tính toán của giai đoạn này bắt đầu từ ngày 1 tháng Một của năm đó sau khi hoàn thành một giai đoạn của văn phòng. Quy tắc này được coi là phổ biến. Đối với biên chế đăng ký là một trật tự đặc biệt. Nếu nhân viên không có tài khoản cá nhân, các chứng khoán này được chứa trong công ty cho 75 năm. Vào cuối giai đoạn này, tất cả các tài liệu được phép chuyển vào kho lưu trữ hoặc phá hủy, nếu trên đó không có vụ kiện, tranh chấp hoặc tranh cãi. Khi làm việc với các giấy tờ cần thiết để tuân thủ các quy tắc sau đây:

1. tài liệu hình thành Staple nên được thực hiện cho mỗi ngày chậm nhất là việc tiếp theo hoặc ngày cuối tuần đầu tiên.
2. Trước khi tiến hành chuyển nhượng chứng khoán trong tài liệu lưu trữ của hàng tồn kho nên được thực hiện.
3. Kiểm soát các trường hợp hình thực hiện hoặc thu ngân, hoặc người giám sát trực tiếp của các doanh nghiệp.
4. Trong quá trình khâu giấy thu được trong số L / tài khoản (ghi nợ đầu tiên, sau đó - trên khoản vay).

Trách nhiệm cho sự an toàn của tài liệu tiền mặt thuộc về người đứng đầu của công ty. Trong trường hợp các quy tắc trên để xử phạt hành chính vi phạm theo hình thức phạt tiền tệ có thể được áp dụng. số tiền phạt được thiết lập phù hợp với các chuẩn mực của pháp luật.

phần kết luận

Lưu giữ chứng từ tiền mặt coi công việc đầy đủ trách nhiệm. Bằng cách hoàn thành các chứng khoán phải được tiếp cận với trách nhiệm lớn lao. tài liệu tiền được sử dụng trong quá trình tổng hợp của một loạt các dữ liệu, báo cáo, kế toán. Về vấn đề này, những sai lầm được thực hiện trong giai đoạn đầu của sửa chữa hoạt động có thể dẫn đến biến dạng nghiêm trọng trong các giấy tờ chính thức. Một nhân viên được bổ nhiệm chịu trách nhiệm về việc thực hiện các văn bản tiền mặt, phải có kiến thức và kinh nghiệm thích hợp. Nó phải được nhớ rằng tất cả các loại giấy tờ, trong đó lấp đầy các nhà điều hành, được xem xét bởi các quan chức cấp cao và sự chấp thuận của người đứng đầu của công ty. Chú ý đặc biệt nên được trao cho việc đăng ký văn bản. Entries trên các tạp chí và sách phải được thực hiện một cách kịp thời phù hợp với các quy tắc. Từ các tài liệu sử dụng tiền mặt trong việc chuẩn bị các báo cáo, tất cả những thay đổi trên chúng được thực hiện nghiêm ngặt theo thứ tự. Việc không tuân thủ các quy tắc được thiết lập bởi giấy mất quyền lực của họ, và các thông tin trong đó không thể được sử dụng bởi các công ty trong công tác hành chính hơn nữa.